ЕЛЕКТРОННА РЕВИЗИЯ НА НАП ПРЕДОТВРАТИ ЩЕТА ЗА 1.8 МЛН. ЛВ.
2012-11-08 @ 16:43 EET
Във
връзка с декларирани доставки към дружества от ЕС и опит за неправомерно
ползване на данъчен кредит от дружество, занимаващо се с производство на стоки
от хранително-вкусовата промишленост, органите по приходите в дирекция "Средни
данъкоплатци и осигурители" при НАП
Варна извършват проверка на фирмата, която по късно преминава в ревизия, и
установяват груби нарушения на данъчното законодателство, съобщиха от
пресцентъра на приходната дирекция. Ревизията е приключила, като са установени
неправомерно отчетени разходи от дружеството за над 1,5 млн. лв. за 2 г. и
неначислен ДДС над 300 000 лв.
По
време на ревизионното производство съвместно с органите на СГС и специализираното
звено "Противодействие на престъпленията против финансовата система на ЕС"
е извършено изземване на оптичните/компютърните носители на счетоводната и
търговската документация на дружеството. Поради големия обем на информацията,
съдържаща се в иззетите компютърни конфигурации, ревизорите използват софтуера
за извършване на елревизии, който позволява по-бързо да се структурира
информацията и да се изготвят извадки за по-точен анализ. В хода е установено,
че ревизираното лице е подписвало множество записи на заповеди с физически и
юридически лица за суми в значителни размери, а разплащането по част от
тяхе извършвано с продукция и/или
суровини, които не са осчетоводявани в счетоводството на дружеството. Установено
е още, че дружеството е представяло различни финансови отчети в НАП, Агенция по
вписванията и МЗХ относно стойностите на произведената продукция от него. Ревизиращият
екип е констатирал и неправилно осчетоводяване на получени субсидии от ДФ "Земеделие"във връзка със закупуване на дълготрайни
материални активи, за което е заведено и досъдебно производство в СГС. При
ревизията е установено още, че дружеството е декларирало доставки на продукция
към страни членки на ЕС, но при извършени проверки по линиятана административното сътрудничество със
страните членкина ЕС е установено, че
значителна част от чуждестранните клиенти не са декларирали и получили тези
доставки. Още по време на ревизионното
производство публичните изпълнители са наложили предварителни обезпечителни
мерки - запорирани са 30 автомобила и е наложена възбрана на недвижимо
имущество. След наложените обезпечителни мерки длъжникът е започнал доброволно
погасяване на установените задължения. Ако задълженията към бюджета не бъдат
внесени в пълния размер, НАП Варна ще пристъпи към публична продажба на
запорираното имущество. НДТ